Tem muito site e vídeos ensinando a calcular imposto de renda no day trade do jeito errado. Aprenda o jeito certo com a gente

Imposto de renda no day trade é uma dúvida que todo iniciante nessa prática tem, porém é algo bem simples e, sim, é recomendável que você o pague.

Aliás, se você tiver que pagar é um bom sinal e vou dizer o porquê mais à frente.

Neste artigo vou explicar pra você como pagar o imposto de renda no day trade e como você deve declarar suas operações para a receita no ajuste anual.

1. Por que pagar Imposto de Renda no Day Trade é um bom sinal?
2. O que é a tal da DARF?
3. Entenda a diferença do Imposto de Renda com diferentes ativos da Bolsa
4. Quando pagar ou não Imposto de Renda no Day Trade
5. Aprenda como pagar Imposto de Renda no Day Trade
6. E se eu não pagar o Imposto de Renda, o que acontece?
7. Conclusão

Imposto de renda no day trade, diferentemente do swing trade e do position trade, não tem faixa de isenção (estes são isentos nos meses em que as vendas foram inferiores a R$ 20 mil).

Se você lucrar em determinado mês, terá de recolher imposto via DARF até o último dia útil do mês seguinte. Salvo se estiver no prejuízo até o momento e o lucro do mês não foi suficiente para fazer você “ficar no azul” (eu explico isso mais abaixo).

1. POR QUE PAGAR IMPOSTO DE RENDA NO DAY TRADE É UM BOM SINAL?

Por que pagar imposto de renda no day trade é um bom sinal?

A resposta pra essa pergunta é muito simples.

O cálculo do imposto devido só incide sobre o lucro.

Mas, por outro lado se você paga imposto, isso significa que você está lucrando.

Os únicos que não pagam imposto de renda no day trade são aqueles que só têm prejuízo.

Então, se você está pagando imposto de renda no day trade, é sinal de que está indo no caminho certo.

Quanto se paga de imposto de renda no day trade?

A fatia é do imposto no day trade, no entanto, é grande: 20% dos lucros.

E 1% do lucro é retido diretamente na fonte. Esse valor é discriminado nas notas de corretagem que a corretora envia pra você no dia seguinte das operações.

Esse 1% é chamado de “dedo-duro”, pois informa à receita que você teve lucro em determinado dia.

Calculando o que pagar no imposto de renda no day trade

Digamos que você tenha feito diversas operações em determinado mês.

Para calcular o valor líquido total do lucro (ou do prejuízo) some os valores do campo “total líquido” de suas notas de corretagem e não do campo “total líquido da nota” (pois o primeiro traz o valor sem o desconto do 1% retido na fonte – é esse que queremos – e o segundo é o valor já com o imposto descontado).

Some os lucros e sutraia os prejuízos. Imagine que, no final dessa conta, seus lucros foram de R$ 1500.

ATENÇÃO AGORA: muitos artigos e vídeos da internet ensinam que você deve calcular 19% desse valor, pois 1% foi descontado na fonte já. Outros dizem que você deve pegar seu lucro, subtrair os valores descontados na fonte e calcular 19% e outras contas malucas.

ESTÁ TUDO ERRADO. APRENDA O CERTO

A conta é muito mais simples e você deve adotar o método que vou ensinar abaixo pra não pagar a menos, que pode gerar problemas com a receita, ou pagar a mais, que pode gerar problemas no seu bolso.

• Neste nosso exemplo, nossos lucros no mês foram de R$ 1500.
• O imposto que devemos pagar sobre esse lucro é de 20%. Isso dá $ 300.
• Agora sim, a gente soma todos os impostos retidos na fonte naquele mês (os valores são discriminados em cada nota de corretagem).
• No nosso exemplo, o trader teve um total de R$ 15 retidos na fonte no mês em questão
• Logo, se ele tem que pagar R$ 300 e já pagou R$ 15 (retido na fonte), só terá de recolher R$ 285 através da DARF

Se você tem dúvidas se é 19% ou 20% o imposto de renda no day trade, veja o vídeo abaixo:

https://www.youtube.com/watch?v=smV3chORLro&feature=youtu.be&ab_channel=Compet%C3%AAnciaTotal

Como descontar os prejuízos de meses anteriores no imposto de renda no day trade

Digamos que no mês anterior, nesse exemplo, o trader teve um prejuízo de R$ 500. Esse prejuízo pode ser abatido do lucro do mês atual.

Logo, nosso cálculo não seria mais sobre R$ 1500, mas sobre R$ 1000.

E tem mais: mesmo no mês em que houve prejuízo, houve dias em que houve lucro. E, nesses dias, houve desconto de 1% na fonte. Esses valores também podem ser descontados do imposto a ser recolhido via DARF.

Mas lembre-se: só dá para descontar esses retidos na fonte de um mesmo ano.

Isso nos leva a outra questão.

Estou operando há dois ou mais anos e somo apenas prejuízos, como faço?

Você só vai começar a pagar imposto de renda quando entrar no azul.

Os prejuízos de anos anteriores podem ser contabilizados.

Digamos que nesses dois anos você está com prejuízo de R$ 2 mil.

Em determinado mês você faz diversas operações que dão certo e ganha R$ 1900.

Note que você ainda está no prejuízo. Você só vai começar a recolher imposto quando entrar no lucro efetivamente.

Reforço dois pontos:

• Impostos retidos na fonte só podem ser descontados se forem do mesmo ano em que se está recolhendo imposto via DARF
• Depois que você usou um prejuízo passado para abater o lucro de um determinado mês não pode usar mais esse prejuízo em lucros futuros

Por isso, é bem importante manter um bom controle de suas operações e de suas notas de corretagem, pois, se não, tudo isso acaba virando uma bagunça sem fim.

2. O QUE É A TAL DA DARF?

Feitas essas contas todas que, vamos convir, nem são tão complicadas assim, desde que você mantenha um controle de seus lucros e prejuízos e de suas notas de corretagem, preencher a DARF fica moleza.

DARF significa Documento de Arrecadação de Receitas Federais e ele é muito simples de ser preenchido.

O jeito mais simples e rápido de preencher e pagar a DARF é gerá-la diretamente no site da Receita Federal:

• Vá até o site da Receita Federal na seção Sicalcweb
• Clique em SIC@LCWEB – Cálculo e Emissão de Darf On Line de Tributos e Contribuições da Pessoa Física
• Clique em Preenchimento Rápido
• Preencha seu CPF e data de nascimento
• Na página seguinte, preencha o código 6015 (é o código para imposto de renda no day trade)
• O período de apuração é o mês em que você obteve lucro, por exemplo, 01/2021
• O valor principal é o valor calculado por você, como ensinei nos tópicos anteriores
• Em caso de atraso, o próprio site calcula pra você os juros e as multas
• Pronto, a seguir a DARF será gerada e você paga no seu banco favorito
• Não esqueça de guardar os comprovantes de forma bem organizada, mesmo que seja o print da tela do celular ou em papel mesmo, caso um dia a receita invoque com você

3. ENTENDA A DIFERENÇA DO IMPOSTO DE RENDA NO DAY TRADE PARA DIFERENTES ATIVOS

Não há diferença entre ativos no que diz respeito a imposto de renda no day trade: contratos cheios, minicontratos, ações, ETFs, BDRs, Fundos de Investimento Imobiliário… não importa.

Se foi feito day trade, qualquer lucro tem incidência de 20% de alíquota e as outras regras acima se aplicam.

4. QUANDO PAGAR OU NÃO IMPOSTO DE RENDA NO DAY TRADE

No day trade, você só não paga imposto de renda quando está no prejuízo. Se está no lucro precisa pagar.

Por exemplo:

• Em janeiro, pela primeira vez eu comecei a fazer day trade: tive um prejuízo de R$ 100 no mês (não pago imposto)
• Em fevereiro, meu prejuízo foi de R$ 200 (não pago imposto) e meu saldo é um prejuízo de R$ 300
• Em março, prejuízo de R$ 400 (não pago imposto) e meu saldo é um prejuízo de R$ 700
• Em abril, tenho lucro de R$ 800. Meu saldo, agora é de R$ 100. Calculo a alíquota de 20% sobre R$ 100, que é meu lucro até o momento. A partir de agora, começo a contar de novo. Não pode mais abater esse prejuízo
• Em maio, tenho lucro de R$ 200. Pago a Darf calculando 20% sobre esses 200
• Em junho, tenho prejuízo de R$ 300 (não pago imposto)
• Em julho, tenho lucro de $ 600. Saldo de R$ 300 (esse é o valor sobre o qual calculo o meu imposto)

Independentemente de lucros ou prejuízos, ou se você pagou ou não imposto de renda no day trade, você terá que declarar suas operações todas, organizadas mês a mês na sua declaração anual do imposto de renda.

5. APRENDA COMO PAGAR IMPOSTO DE RENDA NO DAY TRADE

Vamos repetir de forma esquemática:

1. Calcule seus lucros no mês somando os valores do campo “Total Líquido” das notas de corretagem
2. Abata prejuízos passados (a essa altura você já deve ter calculado isso nos meses passados)
3. Se o lucro desse mês, subtraídos eventuais prejuízos anteriores for e positivo, calcule 20% desse valor
4. Subtraia desses 20% todos os valores retidos na fonte desse mês e dos meses em que houve prejuízo (pois mesmo nesses pode ter havido dias com lucro e, portanto, com valores retidos na fonte). Mas lembre-se: só subtraia valores na fonte de meses do mesmo ano
5. Não abata o mesmo mês com prejuízo mais de uma vez
6. Se você vem de uma longa sequência de prejuízos, só precisará pagar imposto de renda no day trade quando ficar no azul, isto é, os lucros superarem os prejuízos desde a última vez que você pagou imposto de renda no day trade
7. Vá até o site da receita, em Sicalcweb, gere a Darf. O código para imposto de renda no day trade para pessoa física é 6015. A data de apuração é o mês em que se obteve lucro, por exemplo, 02/2021. O valor é o que você calculou: 20% do lucro menos os valores retidos
8. Pague até o último dia útil do mês
9. Não esqueça de guardar os comprovantes de pagamento

6. E SE EU NÃO PAGAR O IMPOSTO DE RENDA, O QUE ACONTECE?

Se você não pagar o imposto de renda certamente, mais dia, menos dia, você será procurado pela Receita Federal e poderá ser obrigado a pagar uma multa.

O investidor que não fizer o pagamento do imposto de renda sobre day trade de forma correta será penalizado com uma multa e juros de 0,33% ao dia sobre o valor devido. O limite é de 20% do total e também será corrigido pela taxa Selic enquanto a inadimplência persistir.

Além disso, lembre-se de que o prazo para pagar a Darf é até o último dia útil do mês seguinte ao que se realizou lucro.

Isto é, se eu lucrei em março, tenho até o final de abril para pagar a Darf correspondente. Se atrasar, tem uma multa e juros, mas o site Sicalcweb, da Receita, calcula pra você.

7. CONCLUSÃO

Não tem jeito, se você lucrar, terá que pagar imposto de renda no day trade. Por outro lado, você só paga se estiver no lucro. Alguns traders iniciantes até comemoram o dia que pagam sua primeira Darf, um sinal de que estão indo pra frente. Muitos traders, de fato, demoram até que os seus lucros superem os prejuízos passados.

Como vimos, não é difícil calcular o imposto devido para ser recolhido mensalmente. Basicamente, você precisa estar organizado e fazer as contas corretamente, mas elas nem são tão difíceis assim.

E, mesmo pagando as Darfs corretamente ou mesmo sem precisar pagar (pois só teve prejuízos), não esqueça de declarar suas operações no mercado no seu ajuste anual.